狗万网址县预算单位银行账户管理暂行办法

消息来源: 通告时间: 2017-03-07 03:54 【打印】 【关闭】

 

狗万网址县预算单位银行账户管理暂行办法

根本章附则

根本枝为标准预算单位银行账户的治本,促进财政管理制度改革之得手实行,根据中央、市、自治区有关预算单位银行账户管理暂行办法的规定,重组本省实际,制订本办法。

其次枝成本办法适用于县级各单位及所属财政事业单位银行账户的治本以下简称为预算单位)。

先后三枝预算单位银行账户的始建、改变、取消,实施财政审批、备案制度人民银行核准制度。

先后四枝预算单位财务部门担负资金单位银行账户的采用和保管,合并办理本单位银行账户的始建、改变、取消手续。单位领导应对基金单位银行账户申请开立及利用的合法性、合规性、竞争性负责。

先后五枝预算单位的一体银行账户,原则上在公共及国有控股银行或商业银行开立。

其次章银行账户的安装

先后六枝预算单位设置的银行账户,人均基本存款账户、专用存款账户、普通存款账户和临时存款账户。

先后七枝基本存款账户是指预算单位因办理日常转账结算和低收入收付需要创造的银行账户。

一度预算单位只能开立一个主导存款账户。步入财政国库管理制度改革之结算单位,经县财政局批准由单位在国库集中支付代理银行开立一个单位零余额账户,该账户属基本存款账户,用于办理财政授权支付业务。未纳入财政国库管理制度改革之结算单位,经县财政局批准只能开立一个主导存款账户,该账户用于办理本单位预算内资金和自筹及往来等资本的一般转账结算和低收入收付等作业。

先后八枝专用存款账户是指预算单位按照法律、市政法律和规章,对有一定用途的专项基金进行专项管理和采取而开立的银行结算账户。专用存款账户按类别可划分为党费经费专用存款账户、食堂专用存款账户和另外专用存款账户。

春风化雨体系所属独立核算的餐馆,可以创造食堂专用存款账户,用于核算食堂收支。

中科院、文化部、省政府、市广电厅有鲜明文件规定的,预算单位可以创造一个其他专用存款账户。

先后九枝普通存款账户是指预算单位因核算管理银行借款本金急需创造的银行账户。

预算单位因工作要求或事业前进需求须向银行借款的,可在中心存款账户开户银行以外的银行申请开立一般存款账户,该账户只能用于核算银行借款的借入与归还业务,贷款还清后即撤销其账户。

先后十枝临时存款账户是指预算单位按规定成立临时机构(国会、课题组、水利指挥部等),因临时工作要求并在规定期限内采取而开立银行结算账户,用于核算临时机构或暂时工作之一般收支业务,待相关工作结束以后,即予撤销。

先后十一枝预算单位银行账户按照有效利用期限分为长期账户和短期账户。基本存款账户以及一些专用存款账户的实用期限为老,另外各种档次账户的实用期限均为短期。短期账户的实际期限最长不超过五年,其中临时存款账户最长不超过两年。

先后三章银行账户的始建

先后十二枝预算单位按本办法规定开立银行账户(除贷款账户外),应报送开立银行账户申请报告,填写《预算单位开立(改变)银行账户申请表》(公报1),并提供相关证明材料,经主管单位签署意见后报县民政局审批。

始建银行账户申请报告应详细说明开户的理由,包括账户的用途、采取范围、开户依据及其它需要说明的状态等。

预算单位提供的证件材料包括:

(一)始建基本存款账户的,应提供《合并社会信用代码证》、《事业单位法人证书》、特许建立机构的公文、单位领导的任命文件等材料复印件。

)始建专用存款账户的,除提供基本存款账户开户许可证外,还应提供国务院、省政府及他授权的邮政部门关于开设专用账户的公文。

)始建一般存款账户的,除提供基本存款账户开户许可证外,还应提供与银行签订的规范贷款合同。

(四)始建临时存款账户的,除提供基本存款账户开户许可证外,还应提供批准建立该临时机构的公文复印件或进行临时工作之证件材料。

先后十三枝县民政局按照银行账户设置原则对财政事业单位报送的始建银行账户申请报告及申请表进行合规性审查,签发《预算单位开立银行账户批复书》。

先后十四枝县财政局对同意设立的有鲜明政策执行期限的访谈录,在《预算单位开立银行账户批复书》外方注明该账户的采用期限。

先后十五枝预算单位持县民政局签发的《预算单位开立银行账户批复书》,按照人民银行账户管理的有关规定,到相关银行办理开户手续。县民政局签发的《预算单位开立银行账户批复书》房为人民银行、开户银行对预算单位办理开户手续的核查依据之一。

先后十六条预算单位于银行账户开立后5个工作日内,填写《预算单位银行账户备案表》(公报2),同时附经人民银行核准的开户许可证复印件或开户银行审核同意的访谈录开户申请书复印件,报县民政局和主持单位备案。

先后四章开户银行的挑选

先后十七枝预算单位开户银行的挑选原则上应运用招投标方式。预算单位应根据资金办法和公开招标的有关法规、法律规定依法组织进行招投标工作,制订具体的银行账户招投标实施办法。不具备招投标能力的结算单位由主管单位或委托具有资质的社会中介机构组织执行。

先后十八枝预算单位开立银行账户有以下情形之一的,可利用集体决策办法选择开户银行:

  (一)根据国库集中支付管理要求开设的结算单位零余额账户等其它相关账户;

  (二)地方等上级单位为开展特定业务指定开户银行的访谈录;

 (三)为办理贷款转存、贷款归还等与贷款有关事务而在贷款银行开立的日常存款账户;

 (四)经县政府批准可不实行招投标的另外账户。

  利用集体决策办法选择开户银行的,应通过单位领导班子会议集体研究确定并形成会议记录,在议会记录中反映采用集体决策办法的原由、对备选银行的鉴定情况、议会决定情况和尾声决定等。

先后十九枝预算单位按规定选择开户银行后,持相关证明材料报县民政局复审。

  (一)利用招投标方式选择开户银行的,提供成功通知书复印件。

  (二)利用集体决策办法选择开户银行的,应提供以下相关证明材料。

  1.单位领导班子会议集体决策证明材料;

  2.地方等上级单位为开展特定业务指定开户银行的公文;

  3.县政府批准可不实行招投标的批件;

  4.另外相关证明材料。

先后五章银行账户变更与撤销

其次十枝预算单位开立的银行账户不得随意变更,确因特殊要求变更开户银行的,应按规定将原账户撤销,按本办法规定的银行账户开设程序重新办理新账户的开户报批手续,并将原账户资金余额转入新开账户。

其次十一枝预算单位按规定发生下列变更事项的,应持县财政局签发的《乡级预算单位账户变更批复书》,到相关银行办理变更手续。

1)预算单位变更名称,但不转移开户银行及账号的;

2)预算单位的根本领导或法定代表、地方及其它开户资料变更的;

3)因开户银行原因变更银行账号,但不转移开户银行的;

4)另外按规定需报经财政部门审批的改变事项。

预算单位在代理变更手续后5个工作日内,填写《预算单位银行账户备案表》(公报2),并附经人民银行核准的开户许可证复印件或开户银行审核同意的访谈录变更申请书复印件(因银行原因变更账号除外),报县民政局和主持单位备案。

其次十二枝预算单位撤销银行账户,应在访谈录撤销后5个工作日内,填写《预算单位银行账户备案表》(公报2),并附《销户通知书》复印件报县民政局和主持单位备案。

其次十三枝预算单位银行账户使用期满或账户任务提前完成且再无任务时,必须及时办理销户手续,销户时应将原账户资金存款余额转入规定账户。对确需延长账户使用期限的,单位应提前提出申请,并按本通知规定的程序报县民政局审批。审计期间按原账户使用期实施。

其次十四枝预算单位被合并的,伊账户按规定撤销,资本余额转入合并单位的蜥脚类账户。

其次十五枝单位因单位改革被吊销的,必须在规定时间内收回所创造的银行账户,并按相应政策处理账户资金余额,取消账户后的备案手续由主管单位代办。

其次十六条预算单位按规定开立的银行账户,在创造后一年内未发生收付活动且未欠开户银行坏账的,该账户应作销户处理。

先后六章管理与监督

其次十七枝县民政局、中国银行狗万网址支行和县环保局(以下简称监督检查部门)对省级预算单位银行账户实施监督管理。

其次十八枝县民政局负责预算单位账户开立、改变、取消的审计,成立全面预算单位银行账户信息管理系统,按照县级行政国库管理制度,对预算单位银行账户实施动态监控,成立预算单位银行账户管理档案。

其次十九枝成立银行账户年检制度,为期对预算单位银行账户实施年检,钉住监督开立和采取状态。

先后三十枝预算单位所有银行账户及他账户资金,必须由单位财务部门联合管理、合并核算,取缔单位内设机构设置和保管银行账户。

先后三十一枝预算单位必须严格按照规定的核算范围使用银行账户。单位基本存款账户或单位零余额账户资金、专用存款账户资金不足违反规定相互或向本单位其他账户划转。

先后三十二枝预算单位对不同性质或需单独核算的财力,应按有关会计制度规定建立相应明细账,分账核算。

先后三十三枝中国银行狗万网址支行负责对开户银行开立、管理预算单位银行账户进行监控检查,审查开户银行和清算单位违反《美元银行结算账户管理方法》及本办法规定的所作所为。

先后三十四枝县环保局按本办法规定对省级行政事业单位银行账户实施监督检查,审查违反本办法规定的所作所为,意识开户银行违反本办法规定的应移交同级人民银行进行拍卖。

先后三十五枝县监察局负责对违反本管制方法的相关人员实施责任追究。

先后三十六枝预算单位和开户银行应接受监督检查部门对单位银行账户的监督管理,预算单位应如实提供资产单位及他属下单位有关银行账户的举办和保管状况,不可以任何理由或借口拖延、不容、阻碍;有关银行应如实提供受查单位银行账户收付情况,不可隐瞒。

先后三十七枝预算单位有下列情形之一的,监督检查部门除责令违规单位立即纠正外,应函告县民政局,由县财政局决定中止或停止对违规单位拨付财政性资金(或停止下达授权支付额度),涉嫌犯罪的,依法移交司法机关处理:

(一)不按本办法规定选择开户银行的;

(二)违背本办法规定开立和采取银行账户;

(三)不按本办法规定变更、取消银行账户或对批准开立、改变、取消的银行账户不按规定报县民政局审核、备案;

(四)另外违反账户管理规定行为。

先后三十八枝监督检查部门发现开户银行违反本办法规定,有下列情形之一的,应送交人民银行按照有关法规法规进行处罚,涉嫌犯罪的,依法移交司法机关处理。同时取消该金融部门为预算单位开户的身份。

(一)违背本办法规定,为预算单位开立银行账户;

(二)同意预算单位超额或超出账户功能提取现金;

(三)已知是预算单位的财力而同意以个人名义开户存放;

(四)已知是预算收入资金而为预算单位转为定期存款;

(五)另外违反本办法规定及相关法规法规的所作所为。

先后七章总则

先后三十九枝各乡镇人民政府参照本办法执行。

先后四十枝成本办法由县民政局、中国银行狗万网址支行、县监察局、县环保局负责解释。

先后四十一枝成本办法有效期2年(201711日至20181231日止)。成本办法发布之前的有关预算单位银行账户管理规定与股本办法不一致的,按本办法执行。

公报:1.预算单位开立(改变)银行账户申请表

2.预算单位银行账户备案表


公报1

预算单位开立(改变)银行账户申请表

单位称号

大事录名称

开户银行

此次批复账号

大事录性质

核算内容

监管工作科室签字

国库科签字

监管国库

首长签字

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

单位领导:税务负责人:主办者:

 


公报2

预算单位银行账户备案表

单位称号:

先后

白银

白银

改变、撤户说明

开户日期

大事录名称

开户银行

银行账号

核算

情节

开户银行选择方式

大事录名称

开户

银行

银行

账号

核算

情节

1

2

3

4

单位领导:税务负责人:主办者:

注:1.该表一式两份,报财政部门一份,主办单位一份。

2.成本表适用于新开账户、大事录变更和撤户备案。

3.新开账户备案时现银行账户情况填写新开账户内容,原银行账户情况空白,改变、撤户说明外方填写新开户

4.新开或变更银行账户的,在开户银行选择方式栏填写招投标公共决策

5.撤户时原银行账户情况填写原账户内容,现银行账户情况空白,改变、撤户说明外方填撤户

消息公开类别:再接再厉公开

狗万网址县民政局办公室20161021印发

 


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